Daňové zvýhodnění na životním pojištění: Komu se vyplatí a jak ho získat
Komplexní průvodce daňovými úlevami na pojistném. Zjistěte, zda se vám vyplatí sleva na daních, jaké jsou podmínky a co se stane, když je porušíte.
Jak funguje daňové zvýhodnění
Daňové zvýhodnění na životním pojištění není nic tajného. Jde o sazbu, kterou si stát dovoluje vrátit vám zpět, pokud máte kvalifikující pojistku. Zní to jednoduše, ale v praxi je tam spousta podmínek, které musíte splňovat.
Pojistka musí být uzavřena na dobu nejméně 5 let a měsíční pojistné nesmí být příliš vysoké. Pokud se rozhodneš pojistku zrušit dřív, o slevu přijdeš. Vlastně se to může ještě horší — pokud ji zrušíš během prvních 5 let, budou ti muset vrátit již získanou slevu.
Podmínky, které musíš splňovat
Pojistka musí být zaměřená na poskytnutí jednorázového plnění v případě smrti nebo trvalého znevýhodnění. Pokud máš pojistku na výdaje v případě hospitalizace nebo úrazů, to daňové zvýhodnění nespadá.
Pojistné, které si můžeš od daní odečíst, je omezeno na 24 000 korun za rok. To není nijak astronomické číslo, takže pro většinu lidí to není velký limit. Pokud máš vyšší pojistné, odečíst si můžeš jen tu část do 24 000 korun.
Doba pojistky musí být minimálně 5 let. Pokud se rozhodneš ji zrušit už v roce třetím, můžeš přijít o už získané úlevy. Pojišťovna ti v takovém případě vrátí už vyplacené slevy.
Kolik ti vraátí stát?
Výpočet je vlastně jednoduchy. Vezmeš si své pojistné, vezmeš si sazbu daně z příjmu (15 procent pro fyzické osoby) a vynásobíš. Když máš pojistné 3 000 korun měsíčně, to je 36 000 korun za rok. Z toho si odečteš maximální limit 24 000 korun.
Příklad: Máš pojistné 3 000 Kč/měsíc (36 000 Kč/rok). Limit je 24 000 Kč. Sleva = 24 000 15% = 3 600 Kč na daních za rok.
Nejde o to, že ti pojišťovna vrátí peníze. Vrátí ti je při podání daňového přiznání. Pokud máš sleva 3 600 korun, to znamená, že se ti sníží daňová povinnost o tuto částku.
Rizikové pojištění versus investiční pojištění
Ne všechny typy pojistění se kvalifikují. Rizikové pojištění (také zvané pojištění pro případ smrti) určitě ano. U toho je jasné — pojistíš se, když zemřeš, dostane to tvá rodina. Prostá věc.
Investiční pojištění je složitější. Částka, kterou vložíš, se investuje na kapitálovém trhu. Můžeš získat víc, ale taky méně. Daňové zvýhodnění se na investiční pojištění vztahuje jen tehdy, pokud má zajišťovnu povinnost vyplatit určité minimum při smrti. Pokud je to čistě investiční, bez minimální garance, tak to daňové zvýhodnění nemá.
Pár věcí, které si musíš uvědomit
Sleva na daních vypadá lákavě, ale není to důvod sám o sobě pro uzavření pojistky. Pojištění si vezmeš kvůli tomu, aby tvá rodina měla peníze, když se ti něco stane. Daňová sleva je jen příjemný bonus.
Časté chyby
Mnozí si myslí, že když pojistku zruší, staví se nic. Stát ale chce zpátky již vyplacenou slevu. Pokud si vzal slevu 3 roky a pojistku zrušíš v roce čtvrtém, vrátiš 3 roky slev.
Limit pojistného
Pojistné je omezeno na 24 000 korun za rok. Pokud máš více pojistek, jejich součet se sčítá. Pokud máš dvě pojistky po 15 000 korun, dostaneš slevu jen na 24 000.
Změna okolností
Když se změní typ pojistky nebo se pojistka upraví, musíš to hlásit. Daňové úřady na to teď více sledují. Bez hlášení by to mohlo být bráno jako podvodné.
Co dělat, chceš-li si daňové zvýhodnění vzít
Ověř si, zda tvá pojistka splňuje podmínky
Podívej se na pojistku. Je na dobu nejméně 5 let? Pokrývá smrt nebo trvalé znevýhodnění? Pokud ano, jsi v pořádku.
Vypočítej si svou slevu
Vezmi si své pojistné (maximálně 24 000 korun za rok), vynásob 15 procenty. To je tvoje sleva.
Vlož to do daňového přiznání
Když podáváš daňové přiznání, vlož do něj výdaje na pojistné jako výdaje na sociální pojištění. Systém si to automaticky vezme do úvahy.
Sleduj změny
Pokud změníš pojistku, zvýšíš pojistné nebo budeš mít novou pojistku, musíš to hlásit. Nebuď v pokušení to zapomenout.
Důležité upozornění
Tento článek je určen čistě pro informační účely. Nejde o právní či daňové poradenství. Každá situace je jedinečná a právní rámec se mění. Pokud jsi v nejistotě ohledně své konkrétní situace, poraď se s daňovým poradcem nebo finančním poradcem. Oni ti budou moct dát personalizovaný advice, který odpovídá tvým okolnostem.
